Fiscalité Airbnb au Québec : imposition, taxation, TPS, TVQ et taxe d'hébergement
Réponse courte — La fiscalité Airbnb au Québec combine TPS/TVQ (14,975 % si > 30 000 $/an de revenus), taxe d'hébergement (3,5 %) et impôt sur le revenu locatif net — les trois régimes s'appliquent en parallèle depuis 2023.
Tout ce qu'un propriétaire doit savoir sur la fiscalité Airbnb au Québec : imposition du revenu locatif, taxation TPS/TVQ, taxe d'hébergement, déductions et amortissement.
La fiscalité Airbnb au Québec recouvre trois régimes distincts d'imposition pour les propriétaires de chalet locatif : les taxes à la consommation (TPS 5 % + TVQ 9.975 %, soit 14.975 % combinés), la taxe d'hébergement provinciale (3.5 %), et l'impôt sur le revenu locatif net (fédéral + provincial). Voici la taxation complète, à jour pour 2026, avec les déductions disponibles et le piège classique de l'amortissement du bâtiment.
Quel est le tableau récapitulatif des taxes Airbnb au Québec ?
| Régime | Taux / seuil | Source |
|---|---|---|
| TPS + TVQ (si revenus > 30 000 $/an) | 14,975 % | Revenu Québec / ARC |
| Taxe d'hébergement | 3,5 % | Loi T-0.3 |
| Impôt sur le revenu locatif net | Variable (T1 + TP-1) | Revenu Québec |
| Amortissement bâtiment (CCA classe 1) | 4 % dégressif | ARC IT-128R |
Quelles taxes TPS et TVQ paie-t-on sur un Airbnb au Québec ?
Si vos revenus de location courte durée dépassent 30 000 $/an, vous devez vous inscrire à la TPS et à la TVQ et collecter 14.975 % sur chaque nuit. Airbnb collecte automatiquement ces taxes au Québec depuis 2019 et les remet en votre nom si vous lui fournissez vos numéros d'inscription.
Qu'est-ce que la taxe d'hébergement au Québec ?
Une taxe sur l'hébergement de 3.5 % s'applique à toute nuit en résidence de tourisme au Québec. Airbnb la collecte et la remet à Revenu Québec automatiquement. Aucune action requise du propriétaire dans la majorité des cas.
Comment déclarer les revenus Airbnb au Québec ?
Vous déclarez le revenu net (revenus - dépenses déductibles) au fédéral et au provincial, comme tout revenu de location. Les dépenses déductibles incluent :
- Intérêts hypothécaires (mais pas le capital)
- Taxes municipales et scolaires
- Assurance
- Hydro, internet, ménage, conciergerie
- Amortissement du bâtiment (CCA classe 1, 4 % dégressif)
- Amortissement des meubles et électros (CCA classe 8, 20 %)
Peut-on déduire l'amortissement sur un chalet locatif ?
L'amortissement du bâtiment réduit l'impôt courant mais reprise à la vente (récupération d'amortissement). Si la vente se fait à profit, l'amortissement déjà déduit est ajouté au revenu de l'année. Discutez avec votre comptable pour décider si vous prenez l'amortissement ou non.
Sources
- Revenu Québec — Location à court terme
- Agence du revenu du Canada — IT-128R (amortissement)
- Loi sur la taxe d'hébergement — RLRQ T-0.3
Questions fréquentes
Quelles taxes paie-t-on sur un Airbnb au Québec ?
Trois régimes distincts s'appliquent en parallèle : (1) TPS 5 % + TVQ 9,975 % (14,975 % combinés) si vos revenus de location courte durée dépassent 30 000 $/an — Airbnb les collecte et remet depuis 2019 si vous fournissez vos numéros d'inscription ; (2) taxe d'hébergement provinciale de 3,5 % sur chaque nuit, collectée par Airbnb et remise à Revenu Québec ; (3) impôt sur le revenu net locatif (fédéral + provincial) sur le revenu après déduction des frais d'exploitation.
Source : Revenu Québec — Location courte durée et résidence de tourisme (Revenu Québec) · Loi sur la taxe d'hébergement (RLRQ T-0.3) (LégisQuébec)
La TPS/TVQ est-elle obligatoire pour un chalet locatif Airbnb ?
Oui, dès que vos revenus de location courte durée dépassent 30 000 $ sur les 12 derniers mois (ou sur quatre trimestres consécutifs). Vous devez vous inscrire auprès de l'Agence du revenu du Canada et de Revenu Québec, collecter 14,975 % sur chaque nuit et produire des déclarations périodiques. Airbnb peut collecter et remettre ces taxes en votre nom si vous lui transmettez vos numéros d'inscription — mais l'obligation légale demeure la vôtre.
Source : ARC — TPS/TVH applicable aux locations à court terme au Québec (Agence du revenu du Canada)
Qu'est-ce que la taxe d'hébergement au Québec ?
La taxe sur l'hébergement est un impôt provincial de 3,5 % sur le prix de chaque nuit en résidence de tourisme au Québec, institué par la Loi sur la taxe d'hébergement (RLRQ T-0.3). Elle s'ajoute à la TPS/TVQ. Depuis 2019, Airbnb la collecte automatiquement sur les réservations québécoises et la remet à Revenu Québec — aucune action requise du propriétaire dans la majorité des cas, mais vous devez quand même produire la déclaration annuelle si vous opérez hors plateforme.
Source : Revenu Québec — Taxe sur l'hébergement (Revenu Québec)
Comment déclarer les revenus Airbnb au Québec ?
Vous déclarez le revenu net locatif (revenus bruts moins dépenses déductibles) à l'ARC (T1) et à Revenu Québec (TP-1), comme tout revenu de location. Les déductions courantes incluent : intérêts hypothécaires, taxes municipales et scolaires, assurance, hydro, internet, ménage, gestion locative, amortissement du bâtiment (CCA classe 1, 4 % dégressif) et des meubles (CCA classe 8, 20 %). Conservez factures et relevés Airbnb — Revenu Québec croise désormais les données des plateformes avec les déclarations.
Source : Revenu Québec — Revenus de location (Revenu Québec)
Peut-on déduire l'amortissement sur un chalet locatif Airbnb ?
Oui — l'amortissement du bâtiment (CCA classe 1, taux dégressif de 4 %) et des meubles/électros (CCA classe 8, 20 %) réduit l'impôt courant. Mais c'est un piège classique : à la revente, la portion déjà déduite fait l'objet d'une récupération d'amortissement ajoutée au revenu de l'année de vente (à 100 % pour la portion « reprise »). Discutez avec votre comptable avant de réclamer la CCA — parfois il vaut mieux ne pas l'utiliser si vous prévoyez vendre dans les 5 à 10 ans.
Source : Agence du revenu du Canada — IT-128R (amortissement) (Agence du revenu du Canada)